碳核查的定義

所謂碳核査,是指第三方服務(wù)機構(gòu)對參,與碳排放權(quán)交易的碳排放管控單位提交的溫室氣體排放報告進行核查的過程。

碳核查的程序

核查機構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的程序進行核查，主要步驟包括簽訂協(xié)議、核查準備、文件評審、現(xiàn)場核查、核查報告編制、內(nèi)部技術(shù)評審、核查報告交付及記錄保存等8個步驟(見圖1)。核査機構(gòu)可以根據(jù)核査工作的實際情況對核查程席進行適當?shù)恼{(diào)整，但調(diào)整的理由應(yīng)在核查報告中予以詳細說明。

(一)簽訂協(xié)議

核查機構(gòu)應(yīng)與核查委托方簽訂核查協(xié)議。

核查協(xié)議簽訂之前，核查機構(gòu)應(yīng)根據(jù)其被授予資質(zhì)的行業(yè)領(lǐng)域、核查員資質(zhì)與經(jīng)驗、時間與人力資源安排、重點排放單位的行業(yè)、規(guī)模及排放設(shè)施的復(fù)雜程度等，評估核查工作實施的可行性及與核查委托方或重點排放單位可能存在的利益沖突等:

核查機構(gòu)在完成上述評估后確認是否與委托方簽訂核査協(xié)議。核查協(xié)議內(nèi)容可包括核查范圍、應(yīng)用標準和方法、核查流程、預(yù)計完成時間、雙方責(zé)任和義務(wù)、保密條款、核査費用、協(xié)議的解除、賠償、仲裁等相關(guān)內(nèi)容。

(二)核查準備

核查機構(gòu)應(yīng)在與委托方簽訂核査協(xié)議后選擇具備能力的核査組長和核査員組成核査組。核查組的組成應(yīng)根據(jù)備案核查員的專業(yè)領(lǐng)域、技術(shù)能力與經(jīng)驗、重點排放單位的性質(zhì)、規(guī)模及排放設(shè)施的數(shù)量等確定，核查組至少中兩名成員組成，其中一名為核査組長，至少一名為專業(yè)核査員,核查組長應(yīng)充分考慮重點排放單位所在的行業(yè)領(lǐng)域、工藝流程、設(shè)施數(shù)量規(guī)模與場所、排放特點、核查員的專業(yè)背景和實踐經(jīng)驗等方面的因素，制定核査計劃并確定核査組成員的任務(wù)分工,核查組長應(yīng)與核查委托方和/或重點排放單位建立聯(lián)系,要求核査委托方和/或重點排放單位在商定的日期內(nèi)提交溫室氣體排放報告及相關(guān)支持文件。

在核查實施過程中，如有必要可對核查計劃進行適當修訂,但核查組應(yīng)將修訂的核查計劃與委托方和/或重點排放單位進行溝通.

(三)文件評市文件評審包括對重點排放單位提交的溫室氣體排放報告和相關(guān)支持性材料(重點排放單位排放設(shè)施清單、排放源清單、活動數(shù)據(jù)和排放因子的相關(guān)信息等)的評審。通過文件評審，核查組初步確認重點排放單位的溫室氣體排放情況，并確定現(xiàn)場核查思路、識別現(xiàn)場核查重點。

文件評審工作應(yīng)貫穿核查工作的始終。

(四)現(xiàn)場核查

1.現(xiàn)場核查目的

現(xiàn)場核查的目的是通過現(xiàn)場觀察重點排放單位排放設(shè)施、查閱排放設(shè)施運行和監(jiān)測記錄(例如化石燃料的庫存記錄,采購記錄或其他相關(guān)數(shù)據(jù)來源)、查閱活動數(shù)據(jù)產(chǎn)生、記錄、匯總、傳遞和報告的信息流過程、評審排放因子來源以及與現(xiàn)場相關(guān)人員進行會談,判斷和確認重點排放單位報告期內(nèi)的實際排放量。

2?，F(xiàn)場核查計劃

核查組應(yīng)根據(jù)初步文件評審的結(jié)果制訂現(xiàn)場核查計劃并與委托方和/或重點排放單位確定現(xiàn)場核查的時間與安排?，F(xiàn)場核查計劃應(yīng)于現(xiàn)場核查前5個工作日發(fā)給核查委托方和/或重點排放單位確認。

現(xiàn)場核查的計劃應(yīng)包括核査目的與范圍、核查的活動安排、核查組的組成、訪問對象及核查組的分工等。如果核查過程中涉及到抽樣,應(yīng)在現(xiàn)場核查計劃中明確抽樣方案?，F(xiàn)場核查的時間取決于重點排放單位排放設(shè)施、排放源的數(shù)量和排放數(shù)據(jù)的復(fù)雜程度和可獲得程度。

3。抽樣計劃

當重點排放單位存在多個相似場所時,應(yīng)百先識別和分析各場所的差異。當各場所的業(yè)務(wù)活動、核算邊果和排放設(shè)施的類型差異較大時，每個場所均要進行現(xiàn)場核査:僅當各場所的業(yè)務(wù)活動、核算邊界、排放設(shè)施以及排放源等相似目數(shù)據(jù)質(zhì)量保證和質(zhì)量控制方式相同時，方可對場所的現(xiàn)場核査采取抽樣的方式。核査機構(gòu)應(yīng)考慮抽樣場所的代表性、重點排放單位內(nèi)部質(zhì)量控制的水平、核查工作量等因素，制定合理的抽樣計劃。當確認需要抽樣時，抽樣的數(shù)量至少為所有相似現(xiàn)場總數(shù)的平方根(v=)，x為總的場所數(shù)，數(shù)值取整時進1。當存在超過4個相似場所時,當年抽取的樣本與上一年度抽取的樣本重復(fù)率不能超過總抽樣量的50%。當抽樣數(shù)量較多，且核查機構(gòu)確認重點排放單位內(nèi)部質(zhì)量控制體系相對完善時，現(xiàn)場核查場所可不超過20個

核查機構(gòu)應(yīng)對重點排放單位的每個活動數(shù)據(jù)和排放因子進行核查，當每個活動數(shù)據(jù)或排放因子涉及的數(shù)據(jù)數(shù)量較多時，核查機構(gòu)可以考慮采取抽樣的方式對數(shù)據(jù)進行核査,抽樣數(shù)量的確定應(yīng)充分考慮重點排放企業(yè)對數(shù)據(jù)流內(nèi)部管理的完善程度、數(shù)據(jù)風(fēng)險控制措施以及樣本的代表性等因素

如在抽取的場所或者數(shù)據(jù)樣本中發(fā)現(xiàn)不符合，核査機構(gòu)應(yīng)考慮不符合的原因、性質(zhì)以及對最終核査結(jié)論的影響,判斷是否需要擴大抽樣數(shù)量或者將樣本覆蓋到所有的場所和數(shù)據(jù)

4.現(xiàn)場核查程序

現(xiàn)場核査一般可按照召開見面會介紹核查計劃、現(xiàn)場收集和驗證信息、召開總結(jié)會介紹核查發(fā)現(xiàn)等步驟實施。核查組應(yīng)對在現(xiàn)場收集的信息的真實性進行驗證，確保其能夠滿足核查的要求。必要時可以在獲得重點排放單位同意后,采用復(fù)印、記錄、攝影、錄像等方式保存相關(guān)記錄!

5.不符合，糾正及糾正措施

現(xiàn)場核查實施后核查組應(yīng)將在文件評審、現(xiàn)場核查過程中發(fā)現(xiàn)的不符合提交給委托方和/或重點排放單位。核查委托方和/或重點排放單位應(yīng)在雙方商定的時間內(nèi)采取糾正和糾正措施。核查組應(yīng)至少對以下問題提出不符合:

排放報告采用的核算方法不符合核查準則的要求;

重點排放單位的核算邊界、排放設(shè)施、排放源、活動數(shù)據(jù)和排放因子等與實際情況不一致,

提供的符合性證據(jù)不充分、數(shù)據(jù)不完整或在應(yīng)用數(shù)據(jù)或計算時出現(xiàn)了對排放量產(chǎn)生影響的錯誤

重點排放單位應(yīng)對提出的所有不符合進行原因分析并進行整改包括采取糾正及糾正措施并提供相應(yīng)的證據(jù) 核香組應(yīng)對不符合的整改進行書面驗證，必要時，可采取現(xiàn)場驗證的方式。只有對排放報告進行了更改或提供了清晰的解釋或證據(jù)并滿足相關(guān)要求時，核查組方可確認不符合的關(guān)閉。

(五)核查報告編制

確認不符合關(guān)閉后或者30天內(nèi)未收到委托方和/或重點排放單位采取的糾正和糾正措施，核查組應(yīng)完成核查報告的編寫。核查組應(yīng)根據(jù)文件評審和現(xiàn)場核查的核査發(fā)現(xiàn)編制核查報告，核查報告應(yīng)當真實、客觀、邏輯清晰，并采用附一所規(guī)定的格式，主要包括以下內(nèi)容

1。核查目的、范圍及準則

2。核查過程和方法

3。核查發(fā)現(xiàn),包括:

-重點排放單位基本情況的核查，

核算邊界的核查，

核算方法的核查;:

核算數(shù)據(jù)的核查，其中包括活動數(shù)據(jù)及來源的核查、排放因子數(shù)據(jù)及來源的核查、溫室氣體排放量以及配額分配相關(guān)補充數(shù)據(jù)的核查:

質(zhì)量保證和文件存檔的核查，

4.核查結(jié)論

核查組應(yīng)在核查報告里列出核查活動中所有支持性文件，在有要求的時候能夠提供這些文件

核查組應(yīng)在核查報告中出具肯定的或否定的核査結(jié)論。只有當所有的不符合關(guān)閉后,核查組方可在核査報告中出具首定的核查結(jié)論.核查結(jié)論應(yīng)至少包括以下內(nèi)容

重點排放單位的排放報告與核算方法與報告指南的符合性;

重點排放單位的排放量聲明，應(yīng)包含按照指南核算的企業(yè)溫室氣體排放總量的聲明和按照補充報告模板核算的設(shè)施層面二氧化碳排放總量的聲明;

-重點排放單位的排放量存在異常波動的原因說明;

核查過程中未覆蓋的問題描述,

5.不符合，糾正及糾正措施

現(xiàn)場核查實施后核查組應(yīng)將在文件評審、現(xiàn)場核查過程中發(fā)現(xiàn)的不符合提交給委托方和/或重點排放單位。核查委托方和/或重點排放單位應(yīng)在雙方商定的時間內(nèi)采取糾正和糾正措施。核查組應(yīng)至少對以下問題提出不符合:

排放報告采用的核算方法不符合核查準則的要求;

重點排放單位的核算邊界、排放設(shè)施、排放源、活動數(shù)據(jù)和排放因子等與實際情況不一致,

提供的符合性證據(jù)不充分、數(shù)據(jù)不完整或在應(yīng)用數(shù)據(jù)或計算時出現(xiàn)了對排放量產(chǎn)生影響的錯誤

重點排放單位應(yīng)對提出的所有不符合進行原因分析并進行整改包括采取糾正及糾正措施并提供相應(yīng)的證據(jù) 核香組應(yīng)對不符合的整改進行書面驗證，必要時，可采取現(xiàn)場驗證的方式。只有對排放報告進行了更改或提供了清晰的解釋或證據(jù)并滿足相關(guān)要求時，核查組方可確認不符合的關(guān)閉。

(五)核查報告編制

確認不符合關(guān)閉后或者30天內(nèi)未收到委托方和/或重點排放單位采取的糾正和糾正措施，核查組應(yīng)完成核查報告的編寫。核查組應(yīng)根據(jù)文件評審和現(xiàn)場核查的核査發(fā)現(xiàn)編制核查報告，核查報告應(yīng)當真實、客觀、邏輯清晰，并采用附一所規(guī)定的格式，主要包括以下內(nèi)容

1。核查目的、范圍及準則

2。核查過程和方法

3.核查發(fā)現(xiàn),包括:

-重點排放單位基本情況的核查，

核算邊界的核查，

核算方法的核查;:

核算數(shù)據(jù)的核查，其中包括活動數(shù)據(jù)及來源的核查、排放因子數(shù)據(jù)及來源的核查、溫室氣體排放量以及配額分配相關(guān)補充數(shù)據(jù)的核查:

質(zhì)量保證和文件存檔的核查，

4.核查結(jié)論

核查組應(yīng)在核查報告里列出核查活動中所有支持性文件，在有要求的時候能夠提供這些文件

核查組應(yīng)在核查報告中出具肯定的或否定的核査結(jié)論。只有當所有的不符合關(guān)閉后,核查組方可在核査報告中出具首定的核查結(jié)論.核查結(jié)論應(yīng)至少包括以下內(nèi)容

重點排放單位的排放報告與核算方法與報告指南的符合性;

重點排放單位的排放量聲明，應(yīng)包含按照指南核算的企業(yè)溫室氣體排放總量的聲明和按照補充報告模板核算的設(shè)施層面二氧化碳排放總量的聲明;

-重點排放單位的排放量存在異常波動的原因說明;

核查過程中未覆蓋的問題描述。