廣東省碳排放配額托管業(yè)務(wù)指引（2019年修訂）
第一章 總則
第一條 為規(guī)范廣東省碳排放配額（以下簡稱配額）托管業(yè)務(wù)流程，保障托管業(yè)務(wù)參與各方利益，根據(jù)《廣東省碳排放管理試行辦法》、《廣州碳
排放權(quán)交易中心碳排放配額交易規(guī)則（2018年修訂）》、《廣州碳排放權(quán)交易中心會員管理暫行辦法（2017年修訂）》等規(guī)定，制定本指引。
第二條 在廣州碳排放權(quán)交易中心（以下簡稱廣碳所）從事配額托管業(yè)務(wù)的企業(yè)或機構(gòu)，應(yīng)遵守國家和省相關(guān)法律、
法規(guī)和相關(guān)
政策規(guī)定，遵循自愿平等、誠實信用和公開、公平、公正的原則，不得侵犯他人的合法權(quán)益和損害社會公共利益。
第三條 本指引所稱配額托管業(yè)務(wù)是指廣東省控排企業(yè)和廣碳所投資機構(gòu)（以下簡稱委托方）將自有配額委托給具有托管業(yè)務(wù)資質(zhì)的廣碳所機構(gòu)會員（以下簡稱托管方）代為持有或交易，并約定托管目標(biāo)的
碳資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。
第四條 控排企業(yè)當(dāng)年度發(fā)放的免費配額可用于托管的數(shù)量比例應(yīng)限制在50%以內(nèi)，其他年度履約后剩余的配額不受此限制。委托期限內(nèi)，從委托方向托管方劃轉(zhuǎn)配額的行為不改變配額的所有權(quán)。
第二章 辦理流程
第五條 機構(gòu)會員需開展托管業(yè)務(wù)的，應(yīng)向廣碳所申請托管業(yè)務(wù)資質(zhì)，并簽署業(yè)務(wù)承諾書。
托管方凈資產(chǎn)不得低于500萬元人民幣。
第六條 廣碳所應(yīng)在收到申請后五個工作日內(nèi)根據(jù)申請機構(gòu)提交的業(yè)務(wù)申請和承諾書進行審核，通過后予以備案并對外公布具備托管業(yè)務(wù)開展資格的機構(gòu)名單。
第七條 委托方應(yīng)簽署由廣碳所提供的風(fēng)險揭示書，以及與托管方協(xié)商簽署托管協(xié)議，并提交廣碳所備案。
托管協(xié)議應(yīng)包含但不限于托管的目標(biāo)、托管配額的數(shù)量、約定的到期日、約定的收益分成、歸還的配額數(shù)量和損失共擔(dān)比例以及約定交易目標(biāo)無法兌現(xiàn)時的補償方式等內(nèi)容。
第八條 鼓勵同一集團旗下的控排企業(yè)開展集團碳資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，可將其所擁有的配額委托該集團控股的一家或多家公司托管?？砷_展集團碳資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的集團公司名單附后，不在名單上的集團公司應(yīng)先向廣碳所申請納入名單。
申請進行集團碳資產(chǎn)管理的受托方需將集團出具的委托該公司為集團旗下控排企業(yè)管理碳資產(chǎn)的委托函在廣碳所備案。
第九條 托管方應(yīng)在廣碳所開設(shè)專用的托管賬戶，并獨立于已有的自營賬戶。
第十條 托管相關(guān)協(xié)議文件經(jīng)廣碳所備案后，委托方通過交易系統(tǒng)將托管配額轉(zhuǎn)入托管方的托管賬戶。委托方不得要求托管方托管委托方的資金。
第十一條 托管期限內(nèi)，廣碳所凍結(jié)托管賬戶的出金和出碳功能。托管協(xié)議到期后，托管方和相關(guān)委托方共同申請解凍該功能。需提前解凍的，由托管方和相關(guān)委托方共同提出申請，廣碳所審核通過后執(zhí)行解凍操作。
第十二條 托管業(yè)務(wù)到期后，經(jīng)廣碳所審核，托管方按照協(xié)議約定通過交易系統(tǒng)將托管配額和資金轉(zhuǎn)入相應(yīng)賬戶。若出現(xiàn)違約情況按照協(xié)議約定處理。
第十三條 賬戶所有資產(chǎn)分配完畢后，廣碳所對托管賬戶予以凍結(jié)或注銷。
第三章 風(fēng)險控制與監(jiān)督管理
第十四條 委托方被托管的配額應(yīng)權(quán)屬明晰，未用于抵押質(zhì)押或與
第三方簽訂其他交易協(xié)議。
第十五條 為防范
市場風(fēng)險，實行托管業(yè)務(wù)保證金制度。托管協(xié)議經(jīng)廣碳所備案后五個交易日內(nèi)，托管方應(yīng)按照如下標(biāo)準(zhǔn)向廣碳所繳納初始業(yè)務(wù)保證金：
初始業(yè)務(wù)保證金 ≥ 初始托管配額數(shù)量×配額價格×20%，
其中配額價格以繳納初始業(yè)務(wù)保證金當(dāng)日的前一交易日廣東省碳排放配額掛牌點選收盤價計算。
經(jīng)委托方同意，托管方可使用自有的等價值配額作為抵押物沖抵業(yè)務(wù)保證金。配額價值 = 配額數(shù)量×繳納保證配額當(dāng)日的前一交易日廣東省碳排放配額掛牌點選收盤價。
第十六條 托管業(yè)務(wù)開展期間，廣碳所根據(jù)托管業(yè)務(wù)維持擔(dān)保比例對托管業(yè)務(wù)保證金實行動態(tài)監(jiān)管制度。
托管業(yè)務(wù)維持擔(dān)保比例指托管賬戶資產(chǎn)價值和托管業(yè)務(wù)保證金的總價值與托管配額價值的比例。其計算公式為：
其中，“賬戶”指托管賬戶，“配額價格”指當(dāng)日廣東碳排放配額掛牌點選收盤價格，“賬戶入金總量”指托管方轉(zhuǎn)入托管賬戶的自有資金總金額，“業(yè)務(wù)配額總量”指在該托管賬戶中托管方托管的委托方配額總量。
托管方托管業(yè)務(wù)初始維持擔(dān)保比例不得低于1.20。
當(dāng)維持擔(dān)保比例連續(xù)5個交易日低于1.13時，托管方應(yīng)在收到廣碳所（含交易系統(tǒng)）提示后的三個交易日內(nèi)及時追加業(yè)務(wù)保證金或保證配額，將維持擔(dān)保比例提高至不低于1.20。
當(dāng)維持擔(dān)保比例連續(xù)5個交易日高于1.40時，托管方可向廣碳所申請解凍部分業(yè)務(wù)保證金或保證配額將維持擔(dān)保比例降至不低于1.20。
第十七條 托管方進行交易或開展回購和遠期等業(yè)務(wù)時 ，應(yīng)確保完成該交易或業(yè)務(wù)后托管業(yè)務(wù)維持擔(dān)保比例保持不低于1.13。
第十八條 集團碳資產(chǎn)管理的托管方及其集團內(nèi)部的委托方可自行決定是否繳納業(yè)務(wù)保證金及保證金繳納的數(shù)量、比例和形式。
第十九條 托管業(yè)務(wù)未達到托管目標(biāo)的，優(yōu)先使用托管方繳納的業(yè)務(wù)保證金按托管協(xié)議相關(guān)規(guī)定向委托方進行償付。保證金不足以進行償付的，不足部分由委托方通過其他合法途徑繼續(xù)向托管方追償。
第二十條 托管業(yè)務(wù)到期后，剩余業(yè)務(wù)保證金全額退還托管方，也可留存供托管方開展下一次托管業(yè)務(wù)所用。托管方申請注銷業(yè)務(wù)資格的，剩余保證金將全額退還。
第二十一條 控排企業(yè)參與的托管業(yè)務(wù)，托管期限原則上應(yīng)在同一履約年度之內(nèi)。無控排企業(yè)參與的托管業(yè)務(wù)，托管期限應(yīng)不超過廣東省碳排放權(quán)交易試點的結(jié)束日期。
第二十二條 托管業(yè)務(wù)的投資范圍由托管方與委托方約定，不得違反法律、行政法規(guī)和主管部門的相關(guān)規(guī)定，并且應(yīng)當(dāng)與委托方的風(fēng)險認(rèn)知與承受能力，以及托管方的投資經(jīng)驗、管理能力和風(fēng)險控制水平相匹配，合理控制托管業(yè)務(wù)資產(chǎn)規(guī)模。
第二十三條 托管方和委托方在托管期內(nèi)發(fā)生企業(yè)停業(yè)、停產(chǎn)等重大事項變更的，應(yīng)及時通知廣碳所及相關(guān)方，廣碳所有權(quán)根據(jù)實際情況凍結(jié)托管賬戶，并按照相關(guān)法律法規(guī)及托管協(xié)議，協(xié)調(diào)處理賬戶資產(chǎn)及托管事項。
第二十四條 委托方年度經(jīng)營計劃發(fā)生大幅變動影響托管業(yè)務(wù)目標(biāo)時，應(yīng)及時通知廣碳所及托管機構(gòu)，對交易目標(biāo)作出相應(yīng)調(diào)整。
第二十五條 托管方需有完善的托管配額交易計劃和風(fēng)險控制措施，在托管期內(nèi)依照托管協(xié)議約定進行交易。
第二十六條 托管方應(yīng)當(dāng)妥善保管托管業(yè)務(wù)合同、委托方信息、交易記錄等文件、資料和數(shù)據(jù)，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者銷毀。
第二十七條 托管方從事配額托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立健全投資決策、公平交易、會計核算、風(fēng)險控制、合規(guī)管理等制度，規(guī)范業(yè)務(wù)運作，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，保護客戶合法權(quán)益。
第二十八條 托管方應(yīng)當(dāng)保證委托資產(chǎn)與托管方自有資產(chǎn)相互獨立，不同委托方的委托資產(chǎn)相互獨立，對不同委托方的委托資產(chǎn)獨立建賬、獨立核算、分賬管理。
第二十九條 同一托管方的托管賬戶與自營賬戶之間或者不同的托管賬戶之間不得發(fā)生交易。
第三十條 托管方和委托方不得利用托管業(yè)務(wù)進行相互之間的交易或非托管目的的配額劃轉(zhuǎn)。
第三十一條 托管方有以下行為之一的，廣碳所有權(quán)暫?；蜃N其托管業(yè)務(wù)資格：
（一）挪用委托方資產(chǎn)；
（二）未按廣碳所規(guī)定繳納業(yè)務(wù)保證金、保證配額，或逾期不追加業(yè)務(wù)保證金、保證配額；
（三）單獨或者串通操縱市場；
（四）向廣碳所和委托方提供虛假信息，或泄露委托方信息；
（五）將托管配額用于抵押質(zhì)押；
（六）以簽訂補充協(xié)議等方式，掩蓋非法目的或者規(guī)避監(jiān)管要求。
（七）未能對不同委托方的委托資產(chǎn)獨立建賬、獨立核算、分賬管理的；
（八）未按廣碳所規(guī)定繳納相關(guān)費用且經(jīng)合理催告后仍拒不繳納的；
（九）被工商行政管理部門吊銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的；
（十）因經(jīng)營不善而被接管或者停業(yè)整頓的；
（十一）企業(yè)自身解散或者進入破產(chǎn)程序的；
（十二）法律、法規(guī)禁止的其他情形。
第三十二條 廣碳所有權(quán)對托管方進行托管業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定和制度執(zhí)
行情況的合規(guī)檢查，發(fā)現(xiàn)違反相關(guān)規(guī)定和制度行為的，可要求托管方及時糾正處理，并向主管部門報告。
第三十三條 托管方與委托方在托管業(yè)務(wù)開展過程中產(chǎn)生經(jīng)濟糾紛的，由雙方自行協(xié)商解決，廣碳所不承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第四章 附則
第三十四條 本指引由廣碳所負(fù)責(zé)解釋與修訂。
第三十五條 本指引自公布之日起實施。
附件1 可開展集團碳資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的集團公司名單
附件2 配額托管業(yè)務(wù)資料清單
廣州碳排放權(quán)交易中心
2018年12月24日
5群
