（一）試點省市碳排放權(quán)交易管理辦法的處罰規(guī)則評介

我國在碳排放權(quán)交易的開展方面已經(jīng)積累了7年的經(jīng)驗，從2012年開始設(shè)立的七省市碳排放權(quán)交易試點①，各地就已經(jīng)針對碳排放權(quán)交易市場的監(jiān)管出臺了管理辦法，有關(guān)罰則設(shè)計的條款也各有不同。此后，在總結(jié)各地方控排企業(yè)履約率、總量控制達標數(shù)量等情況以后，全國《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》也隨之公布并進入征求意見階段，其罰則的設(shè)計仍然是關(guān)注的重點內(nèi)容之一。為實現(xiàn)以市場化機制進行低成本減排的目標，各省市碳排放權(quán)交易管理條例中也考慮到了本地區(qū)企業(yè)履行約定的情況。為了能夠使控排企業(yè)按時履行碳排放總量控制的約定目標[2]，在各地的碳排放權(quán)交易管理辦法中均有對違約企業(yè)的處罰條款。處罰條款的設(shè)計一方面可以通過反向激勵手段促使控排企業(yè)履約，另一方面可以通過道德約束來規(guī)避控排企業(yè)的履約風險[3]。試點省份在碳排放權(quán)交易的開展中畢竟處于初期，地方性管理條例在罰則設(shè)計方面也良莠不齊，暴露了各地在處罰規(guī)則制定中針對處罰標準、處罰方式以及違約風險控制等出現(xiàn)的缺陷。

（二）全國《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》送審稿和征求意見稿的處罰規(guī)則評介

2018年，《碳排放權(quán)交易管理暫行條例（征求意見稿）》（以下簡稱“征求意見稿”）出臺并進入征求意見階段，相比之前的送審稿，其中有關(guān)處罰規(guī)則的內(nèi)容又有較大的調(diào)整。征求意見稿中未列出具體章節(jié)，而是以條款的形式存在。在第十九條中規(guī)定了未能達到履約目標的，處以本年度碳配額市場均價的2~5倍罰款。除此之外，針對控排企業(yè)履約情況的懲罰措施未有提及。在針對具體違法內(nèi)容的罰款數(shù)額中也進行了調(diào)整。

從送審稿和征求意見稿的對比中可以發(fā)現(xiàn)，兩者均采用的是倍率式的處罰方式，但是征求意見稿中對于倍率的閾值設(shè)定降低了，同時刪除了加罰的規(guī)定，也就是說降低了違法的成本。同時，在違反條例內(nèi)容的規(guī)定中采用數(shù)值上限型處罰方式，并大幅度的縮減處罰上限。因此，這樣的修改和設(shè)定是否會降低處罰的力度，從而降低重點減排企業(yè)的履約率，還需要進行考量和分析。征求意見稿中增加了通過信用懲戒的方式來對履約風險進行控制。但是兩者均為提及對按時履約、足額履約的控排企業(yè)的激勵措施。因此，從現(xiàn)階段的碳排放權(quán)交易處罰規(guī)則設(shè)計出發(fā)，對懲罰標準、控排企業(yè)違約成本以及威懾預防水平三者的最佳處罰規(guī)則進行理論證成，試圖找出我國碳排放權(quán)交易處罰規(guī)則設(shè)計與履約風險規(guī)制的路徑。